平博888 第十七届人民代表大会常务委员会第十六次会议审议了《关于2023年度区本级预算执行、决算草案及其他财政收支情况的审计工作报告》，并提出审议意见。区审计局全面贯彻区人大常委会审议意见，认真落实区政府主要领导批示要求，全力抓好各项工作落实，及时安排部署审计整改工作，明确要求限时按项逐条严肃整改。现将有关情况报告如下。

一、整改举措

（一）加强组织领导，压实整改责任。区审计局全面贯彻区人大常委会审议意见，认真落实区政府主要领导关于抓好审计整改工作的批示要求，及时安排布置、持续督促指导被审计单位开展审计整改，切实履行审计整改督促检查责任。各被审计单位主动认领问题，主动承担责任，认真组织整改。被审计单位主管部门切实履行监督管理责任，推动被审计单位整改到位。

（二）细化整改措施，全面开展整改。被审计单位建立了问题整改台账，分门别类明确了整改责任领导、责任人、整改措施和整改时限，定期调度问题整改进展。既注重“当下改”，确保问题整改销号；也注重“长久立”，建章立制防止问题再次发生。

（三）做好贯通协同，确保整改实效。区审计局深化与区人大预算工委的协作配合，对财政预算执行审计查出问题整改情况进行多部门督导调研，区人大常委会副主任出席督导调研会议并提出了具体要求。区委巡察办将审计查出问题整改作为巡察必须关注的内容，促进了审计整改。通过持续做好审计监督与人大监督、纪检监察监督、巡察监督等各类监督的贯通协同，推动了审计查出问题整改取得扎实成效。

二、整改结果

（一）预算编制及执行审计发现主要问题整改情况

1.区本级预算编制及执行审计发现主要问题整改情况

（1）预算科目名称不准确。

整改情况：已整改。区财政局已要求区科工局在2024年严格按照《南昌市科技发展专项资金管理办法》规定，使用“科技发展专项资金”科目进行账务处理。

（2）机关商品和服务一般公共预算基本支出安排不合理。

整改情况：已整改。区财政局按照预算法有关要求，加强预算编制管理，合理安排机关商品和服务一般公共预算基本支出，并印发《关于编制2025年区级部门预算及部门2025—2027年支出规划的通知》（青财发〔2024〕38号），优化支出结构，硬化预算约束，进一步提高预算编制的规范性和合理性。

2.部门预算编制及执行审计发现主要问题整改情况

（1）部分决算数据与账目数据不相符。

整改情况：已整改。区科工局一是组织相关人员认真学习了《中华人民共和国预算法》《部门决算管理制度》等相关法规制度，二是提高思想认识，认真编制部门决算，依规据实调整决算平衡。

（2）专项资金管理不规范。

整改情况：已整改。区科工局加强了专项资金管理，已对2023年专项资金按预算经济重新分类。同时对2024年专项资金严格按资金性质进行专项核算，使专项资金收支结余清晰明了。

（3）挤占下级预算单位财政资金。。

整改情况：已整改。一是组织学习。区司法局组织工作人员学习《国务院关于加强预算外资金管理决定》；二是严格编制预算。按照《平博888 财政局关于编制2025年区级部门预算及部门2025—2027年支出规划的通知》，依法依规将取得的各类收入纳入部门或单位预算，未按规定纳入预算的收入不安排支出。

（4）部门支出经济分类科目使用不准确。

整改情况：已整改。平博888 实验学校完善了《财务管理制度》，规范账务处理流程，明确“部门支出经济分类科目”的分类使用，所有费用要从正确的分类科目支出。在编制年度预算时，提高了“部门支出经济分类科目”预算的准确性，未出现混用科目情况。

（5）未执行收支两条线。

整改情况：已整改。区住建局已完善制定符合单位实际情况的内部审计制度《平博888 住房和城乡建设局内部控制制度》（青住建党字﹝2024﹞10号），将严格按照规定执行收支两条线。

（二）延伸部门审计发现主要问题

1.区科工局存在的问题整改情况

（1）专项经费中支出一般经费。

整改情况：已整改。区科工局认真学习《南昌市科技发展专项资金管理办法》，规范资金管理制度。严格专项资金管理，规范资金收支核算，设立和使用专账，严格资金审批程序、审核制度和使用范围，确保专款专用。

（2）报销不规范。

整改情况：已整改。区科工局制定了《平博888 科工局事业及聘用人员公务出行审批单》，规范发票报销程序，严格审核流程，依法依规报销财务票据。

（3）佐证资料不全。

整改情况：已整改。区科工局召开局务会组织学习了《平博888 区级财政专项资金管理办法》《平博888 加强行政事业单位财务管理的意见》等财务制度，不断加强财务管理基础工作，不断提高财务干部工作能力。

2.区司法局存在的问题整改情况

（1）将资产转入下级政府程序不规范。

整改情况：已整改。区司法局一是组织学习《平博888 区级行政事业单位国有资产处置管理暂定办法》（青财发〔2020〕11号），确保国有资产处置规范性和透明度；二是严格执行关于区级行政单位资产调拨的相关规定。三是制定了《平博888 司法局固定资产管理制度》，加强本局固定资产管理。

（2）无固定资产处置流程。

整改情况：已整改。区司法局组织学习相关法规，确保国有资产处置的规范性和透明度；下一步将严格按照规定，执行申报、评估、主管部门审批或审核、财政部门审批、资产处置等程序；同时制定了《平博888 司法局固定资产管理制度》，加强固定资产管理。

（3）法律援助经费未建立管理制度。

整改情况：已整改。区司法局根据省厅下发《江西省司法厅江西省财政厅〈关于江西省法律援助补贴办法（征求意见稿）〉意见的通知》文件精神，认真梳理意见，反馈至市司法局；同时组织班子成员、业务骨干认真学习《江西省司法厅江西省财政厅关于江西省法律援助补贴办法》文件，规范管理。

3.区住建局存在的问题整改情况

（1）未按规定收取履约保函。

整改情况：已整改。区住建局已对施工单位江西建工第一建筑有限责任公司收取了项目履约保函，并对该企业违规行为进行了约谈。

（2）未督促项目经理遵守相关规定。

整改情况：已整改。区住建局已下达责令停止违法行为通知书（青住建停字〔2023〕12号），并对施工单位予以相应处罚。

4.区红十字会存在的问题整改情况

（1）收到调拨设备未按规定进行固定资产入账。

整改情况：已整改。区红十字会已将收到的调拨设备进行了固定资产登记。

（2）实际投放数量与验收单不一致。

整改情况：已整改，区红十字会已完善相关资料，重新进行验收并制作验收单。

（三）区财政局内部管理存在的问题整改情况

1.财政局本级存在的问题整改情况

固定资产折旧计提方式错误。

整改情况：已整改。区财政局已按照会计准则的要求重新调账，按月进行固定资产折旧核算处理。

2.区财政公共服务中心存在的问题整改情况

往来款作为其他收入。

整改情况：已整改。区财政公共服务中心已重新调整账务，并进一步规范单位往来款的管理，制定《平博888 财政公共服务中心往来款管理办法》，加强对会计人员的业务培训。

3.区投资评审中心存在的问题整改情况

（1）资产处置不合规。

①未成立资产处置小组。

②资产处置未经主管部门审批。

整改情况：已整改。该①②两项问题区投资评审中心完善处置程序，成立处置领导小组重新对资产进行处置；同时完善资产处置内控管理办法，将进一步加强资产管理，规范资产处置程序。

（四）其他财政收支审计发现主要问题整改情况

1.土地基建账户存在的问题整改情况

土地基建账户会计核算不规范。

整改情况：已整改。区财政局已完善报销发票，并要求相关人员进一步加强财务管理。

2.财园信贷通存在的问题整改情况

财园信贷通服务平台信息不准确。

整改情况：已整改。区财政局已对平台数据进行复核，并对不正确信息进行调整，要求经办人员进一步加强平台管理，认真审核相关信息数据。

3.残保金管理方面存在的问题整改情况

残保金监管工作不到位。

整改情况：已整改。区财政局已向区税务、残联发去询问函和协办函，获得涉及残保金的相关数据，并与税务、残联积极沟通，要求加大残保金征收力度。2024年度已实现市区分级征缴入库，区级国库入库700.38万。

4.社保资金管理方面存在的问题

（1）城乡居民养老保险基金管理绩效不高。

整改情况：已整改。区财政局2024年已将城乡养老保险账上6500万元转为一年期定存，在不影响资金使用的前提下，以提高资金绩效。

（2）未依法核查超期未认证退休人员基本养老金应发未发。

整改情况：已整改，区社保中心已补发了超期未认证退休人员基本养老金。

（3）医保基金不合理支付“首诊精神病检查费用”。

整改情况：已整改，区医保局已收回过度诊疗涉及的医保基金。

（4）医保资助政策落实不到位。

整改情况：已整改，区医保局已与区残联做好对接工作，促进资助政策落实到位。

（5）社保基金违规支出银行手续费。

整改情况：已整改，区就业中心已与开户行进行沟通，不再收取“对公收费”。

5.应缴未缴资金整改情况

（1）区级预算往来资金账户利息未及时上缴金库。

（2）非税收入专户利息未及时上缴金库。

（3）土地基建账户利息收入未及时上缴金库。

（4）区投资评审中心收取“资产处置款”未及时上缴金库。

整改情况：以上（1）至（4）项问题，已整改。区财政局及相关单位已分别将2023年应缴未缴利息和资产处置款上缴财政非税账户。

6.其他方面存在的问题整改情况

（1）其它资金账户长期未用。

整改情况：已整改。区财政局向银行申请变更为非税账户。并通过银行审核，已变更为非税账户。

（2）未及时拨付HPV疫苗接种专项资金。

整改情况：已整改，区卫健委已将结余资金拨付到位。

（五）以往审计发现问题的整改情况

选派教师资格审核把关不严。

整改情况：已整改。学校2024年秋季班级数增多，学生数量急增，教师严重不足，无法维持正常教学。江西师范大学在教师紧缺情况下，按照合作办学协议，优先选派2名骨干教师（初中英语孙芬芬、小学语文刘艳洁）到江西师范大学附属博文实验学校任教。曹子君老师到师大博文学校任教以来，认真钻研教材、授课生动，激发学生学习的兴趣，关注学生的全面发展，得到家长和学生的一致认可，曹子君老师继续留校任教。

三、下一步工作打算

（一）依法依规，建立审计整改制度化常态化机制。进一步加强审计整改督促检查工作，压实被审计单位整改主体责任，积极督促制定整改措施，完善管理制度，规范内部管理。强化跟踪督促，推动审计整改工作规范化、制度化，促进源头治理，全面提升审计整改成效，切实做好审计“后半篇文章”。

（二）贯通协同，切实提高审计整改工作质效。持续加强区审计局与区人大财经委、纪检监察机关、巡察办、组织人事部门、相关主管部门等协作配合，把审计监督与党管干部、纪律检查、追责问责结合起来，形成审计整改工作合力，不断提高审计整改质效。