根据《中华人民共和国审计法》第十九条规定及《平博888 审计局2024年度审计项目计划》安排，区审计局派出审计组，自2024年3月25日起，对2023年度区本级预算执行、决算草案及其他财政收支情况进行了审计。区财政局、延伸审计涉及单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的及时性、真实性和完整性负责。区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告，现将审计情况报告如下：

本次审计工作，紧紧围绕区人大批准的2023年度区本级财政预算，对预算编制总体情况、预算执行情况、财政性资金收支管理情况、财政系统内部管理情况等进行了审查，审计对象包括区财政局和其他重点资金管理使用单位。

从审计情况看，2023年区财政能够认真落实相关政策措施，发挥财政支持和引导作用，积极推进各项财政改革，较好执行了人大批准的预算，收支较为真实、准确，内容较为完整，预算和资金绩效管理水平得到不断提升。但本次审计也发现，区本级及部门预算编制与执行、其他财政财务收支、区财政局内部管理等方面存在一些问题和不足，需要进一步改进。

一、审计结果

(一）预算编制及执行审计发现主要问题：科目名称不准确；部分预、决算编制不准确；专项资金管理不规范等。

（二）延伸部门审计发现主要问题：区科工局。专项经费支出不规范；报销不规范；佐证资料不全。区司法局。资产转出、处置不规范；法律援助经费未建立管理制度；区住建局。未按规定收取履约保函；未督促项目经理遵守相关规定。区红十字会。调拨设备未进行固定资产入账；实际投放数量与验收单不一致。

（三）区财政局内部管理存在的问题：固定资产折旧计提方式错误；往来款误作为其他收入；资产处置不合规等。

（四）其他财政收支审计发现主要问题：会计核算不规范；其它资金银行账户长期未使用；财园信贷通服务平台信息不准确；城乡居民养老保险管理绩效不高；未核查超期未认证退休人员；部分医保、社保基金支付不合理；部分监管工作不到位；专项资金未及时拨付等。

二、审计建议

(一)对预算编制及执行审计发现主要问题整改的建议

1、科学、合理编制预算，提高预算编制精准性；强化预算执行管理,建立预算执行管理有效机制， 实现预算管理的科学化、精细化，提高预算工作的约束性，严格控制预算追加指标。

2、规范专项资金预算安排，严控专项资金支出范围，切实提高预算执行效果，发挥财政资金使用效益。

（二）对延伸部门审计发现主要问题整改的建议

1、规范会计核算及发票报销程序，严格审核流程，原始凭证应合法、真实、准确、完整。规范固定资产管理，健全领用、保管、清查盘点等日常管理制度，落实资产使用及财务管理责任。

2、当加强合同管理，按照合同约定全面履行权利、义务，严格按照合同约定收取履约保证金，严格工程项目合同的签订及执行，规范管理工程项目。

3、严格执行《关于印发<社会保险基金财务制度>的通知》的相关规定，规范基金账户使用范围。加强对补贴资格的审核，依法依规收回被挪用的补贴。

（三）对区财政局内部管理审计发现主要问题整改的建议

1、严格按照《中华人民共和国会计法》进行账务处理，切实提高财政财务管理水平。采用的会计处理方法，前后各期应当一致，不得随意变更，规范核算往来款。

2、区投资评审中心应当规范收缴，资产处置款属非税收入，应通过非税系统及时缴入国库。规范资产处置程序，资产处置经主管部门审批，成立处置小组，内部评估工作由主管部门或由主管部门授权单位进行组织，处置小组为5人以上单数。

（四）对其他财政收支审计发现主要问题整改的建议

1、加强专户资金管理，保证资金完整性、一致性。收入应当及时上缴国库，任何部门、单位和个人不得截留、占用、挪用或者拖欠。

2、加强城乡居民养老保险基金管理，提高资金绩效。健全困难群众参保台账，确保符合资助参保条件的困难群众及时纳入基本医疗保险资助覆盖范围。

3、规范区级预算往来资金账户利息管理，利息收入应及时上缴金库。加强闲置账户管理，及时清理其它资金闲置账户。